Impôt sur le revenu 2025 : barèmes et tranches

Publié le 14 mars 2026 · 5 min de lecture

Chaque année, le barème de l'impôt sur le revenu est actualisé pour tenir compte de l'inflation. Pour l'année d'imposition 2025 (revenus perçus en 2025, déclarés en 2026), voici les tranches officielles et comment les appliquer.

Le barème 2025 par tranches

Tranche (revenu imposable par part)	Taux marginal
Jusqu'à 11 497 €	0 %
De 11 497 € à 29 315 €	11 %
De 29 315 € à 83 823 €	30 %
De 83 823 € à 180 294 €	41 %
Au-delà de 180 294 €	45 %

L'impôt est progressif : chaque tranche s'applique uniquement à la portion de revenu qui y tombe. Gagner 35 000 € ne signifie pas payer 30 % sur l'intégralité.

Exemple de calcul pour 35 000 € de revenu imposable

Prenons un contribuable célibataire avec 1 part, 35 000 € de revenu net imposable (après abattement de 10 % sur les salaires) :

Tranche	Base taxable	Taux	Impôt
0 – 11 497 €	11 497 €	0 %	0 €
11 497 – 29 315 €	17 818 €	11 %	1 960 €
29 315 – 35 000 €	5 685 €	30 %	1 706 €
Total impôt brut			3 666 €

Taux marginal : 30 % (la dernière tranche atteinte).
Taux moyen : 3 666 / 35 000 = 10,5 % seulement.

C'est la différence cruciale entre taux marginal et taux moyen qu'il ne faut pas confondre.

Comment fonctionne le quotient familial ?

Le quotient familial divise le revenu imposable par un nombre de parts, selon la composition du foyer :

Situation	Nombre de parts
Célibataire sans enfant	1 part
Couple marié / PACSé	2 parts
+ 1 enfant	+ 0,5 part
+ 2 enfants	+ 1 part (0,5 chacun)
+ 3 enfants et plus	+ 1 part supplémentaire par enfant
Parent isolé avec 1 enfant	2 parts (1 part bonus)

Pour un couple avec 2 enfants (3 parts) : le revenu imposable est divisé par 3, l'impôt calculé sur ce quotient est multiplié par 3. L'économie liée au quotient familial est plafonnée à 1 759 € par demi-part supplémentaire (plafond 2025).

Le prélèvement à la source en 2025

Depuis 2019, l'impôt est prélevé directement sur votre salaire. Votre taux de PAS est calculé par l'administration sur la base de votre dernière déclaration. En 2025, le taux moyen d'un salarié touchant 35 000 € de revenu net imposable est d'environ 7 à 9 % (la différence avec les 10,5 % s'explique par les acomptes et le crédit d'impôt emploi à domicile éventuel).

Déclaration 2026 : dates clés

Avril 2026 : ouverture du service de déclaration en ligne (impots.gouv.fr)
Mi-mai : date limite zone 1 (départements 01–19 et non-résidents)
Fin mai : date limite zone 2 (départements 20–54)
Juin : date limite zone 3 (départements 55–95 + DOM)

Utilisez notre simulateur d'impôt sur le revenu pour estimer votre impôt 2025 en quelques secondes, avec prise en charge du quotient familial.

Réductions d'impôt courantes

Après calcul de l'impôt brut, plusieurs dispositifs peuvent le réduire :

Décote : pour les revenus modestes, une décote s'applique si l'impôt brut est inférieur à 1 929 € (célibataire) ou 3 191 € (couple)
Crédit d'impôt employé à domicile : 50 % des sommes versées, plafond 12 000 €
Réduction Pinel / MaPrimaRénov : jusqu'à 21 % du montant investi
Dons aux associations : 66 % ou 75 % selon le type d'organisme

La maîtrise du barème est la première étape d'une optimisation fiscale efficace. Une fois l'impôt brut calculé, vous pouvez identifier les dispositifs de réduction les plus adaptés à votre situation.